За 8 месяцев 2022 года товарооборот России и Китая вырос на 31,4% — до $117 млрд. Также наша страна стала третьей в мире по объему офшорных платежей в юанях: ее опережают только Гонконг и Великобритания. Очевидно, что российский бизнес переориентируется на работу с «дружественным» Китаем как в части экспортных операций, так и импортных. А усилия государства по отказу от доллара США в качестве платежного средства при международных расчетах тоже имеют определенный успех.
Как работает юань и какие отличительные особенности есть у счетов в китайских банках, которые нужно учитывать российскому бизнесу? Рассказывает Елена Петерсон, директор Отдела форензик Kept.
Превращения юаня
Юань как денежная единица в качестве мировой валюты имеет две расчетные разновидности:
- CNY — «оншорная» валюта, которая обращается только на территории материкового Китая и характеризуется жестким регулированием валютного курса от Народного банка Китая (колебания курса лимитированы 2%).
- CNH — «офшорная» валюта, которая обращается за пределами КНР. Курс по отношению к другим валютам у этого типа юаней плавающий и определяется в результате биржевых торгов.
Интересно, что при пересечении границы CNH «превращается» в СNY и конвертируется по отношению 1:1. Однако в связи с тем, что курс СNH определяется рынком, курс покупки этого вида юаня может отличаться от СNY. Это важно учитывать при планировании внешнеэкономической торговли.
Существуют особые правила, условия и ограничения расчетов при использовании каждого вида юаня. Важно понимать, для каких целей и какая разновидность валюты будет использована при заключении договоров и планировании расчетов во избежание дополнительных кросс-курсовых затрат.
За 8 месяцев 2022 года товарооборот России и Китая вырос на 31,4% — до $117 млрд. Также наша страна стала третьей в мире по объему офшорных платежей в юанях: ее опережают только Гонконг и Великобритания. Очевидно, что российский бизнес переориентируется на работу с «дружественным» Китаем как в части экспортных операций, так и импортных. А усилия государства по отказу от доллара США в качестве платежного средства при международных расчетах тоже имеют определенный успех.
Как работает юань и какие отличительные особенности есть у счетов в китайских банках, которые нужно учитывать российскому бизнесу? Рассказывает Елена Петерсон, директор Отдела форензик Kept.
Превращения юаня
Юань как денежная единица в качестве мировой валюты имеет две расчетные разновидности:
- CNY — «оншорная» валюта, которая обращается только на территории материкового Китая и характеризуется жестким регулированием валютного курса от Народного банка Китая (колебания курса лимитированы 2%).
- CNH — «офшорная» валюта, которая обращается за пределами КНР. Курс по отношению к другим валютам у этого типа юаней плавающий и определяется в результате биржевых торгов.
Интересно, что при пересечении границы CNH «превращается» в СNY и конвертируется по отношению 1:1. Однако в связи с тем, что курс СNH определяется рынком, курс покупки этого вида юаня может отличаться от СNY. Это важно учитывать при планировании внешнеэкономической торговли.
Существуют особые правила, условия и ограничения расчетов при использовании каждого вида юаня. Важно понимать, для каких целей и какая разновидность валюты будет использована при заключении договоров и планировании расчетов во избежание дополнительных кросс-курсовых затрат.
Как рассчитываться с китайскими компаниями
Скорее всего, при перечислении денег из России в пользу китайских контрагентов ваш банк при конвертации использует CNY. Обычно для торговли с китайскими контрагентами открываются счета в CNY для иностранной компании в китайском банке. Этот счет используется только для прямого платежа в КНР по формальным коммерческим основаниям (доступные основания платежей строго определены). Такие транзакции подвергаются тщательному валютному контролю со стороны банка-корреспондента.
Платежи в CNY возможны только в пользу юридических лиц и запрещены для перечисления физлицам. Существуют отдельные правила и ограничения для конвертации CNY и вывода валюты с таких счетов в другие юрисдикции (например, это возможно только в рамках и объемах экспортно-импортных контрактов, для этого необходимо получить отдельную лицензию и т.д.).
Как платить в юанях компаниям из третьих стран
При внешнеторговых операциях, в зависимости от состава участников расчетов и факта пересечения границы КНР в торговых и платежных маршрутах, CNY и СNH «превращаются» друг в друга. Когда в России вы получаете юани из КНР – на счет вашего банка приходят CNH.
CNH регулируются Управлением денежного обращения Гонконга. Используются за пределами КНР практически без ограничений по основанию платежей для расчетов с третьими странами. CNH конвертируются по рыночному курсу из любой валюты.
В иностранных банках для расчетных операций счета обычно открываются именно в CNH. За хранение валюты на таких счетах может взиматься комиссия. Однако мы видим, как российские банки активно развивают предложения по использованию юаня в качестве нового инвестиционного инструмента.
Использование юаней со своих CNH-счетов для оплаты китайским контрагентам в связи с «пересечением» валютой границы КНР требует набора документов для подтверждения коммерческих оснований. В случае одобрения транзакции банком, китайские контрагенты автоматически получают на свои счета эквивалент CNH в СNY.
Проведение прямых расчетов между контрагентами из третьих стран (без участия контрагента из КНР) все еще выглядит экзотично. Для такой сделки необходимо подобрать такие финансовые учреждения для отправителя и получателя, у которых налажены взаимные корреспондентские отношения в CNH.
Доступность такой корреспондентской сети в «некитайских» банках на данный момент, скорее всего, сильно ограничена. С другой стороны, активное развитие банковских продуктов (и платежных маршрутов) в юанях российскими банками должно в будущем обеспечить комфорт и бесперебойность расчетных механизмов для бизнеса.
Типы счетов в китайском банке без бизнеса в КНР
Открытие счетов китайских банках может быть интересно российским компаниям для диверсификации инфраструктурных рисков американских и европейский финансовых систем.
Ниже рассмотрены некоторые варианты, доступные для российского бизнеса без локального присутствия в КНР. Однако стоит иметь в виду — с учетом зарегулированности банковской отрасли и тонкостей законодательства процесс открытия счета без привлечения локальных консультантов может быть затруднительным.
Счет нерезидента (non-resident accounts, NRA)
Государственная валютная администрация Китая (The China State Administration of Foreign Exchange, SAFE) с 2009 года позволила банкам открывать специальные счета в иностранной валюте для иностранных организаций. Такие счета доступны юридическим лицам, не имеющим локального представительства в КНР, для проведения международных расчетов.
Существуют ограничения по переводам денежных средств с таких счетов на локальные. Такая сделка считается трансграничной и требует авторизации у регулирующих органов, в том числе с предоставлением пакета документов (контракты, лицензии и т.д.). Такие счета используются для депонирования (авансирования) средств по существующим контрактам и последующих расчетов.
Free-trade счет нерезидента (FTN Free-trade non-resident account)
Разновидностью NRA-счета является специальный FTN-cчет. Он доступен для международных компаний в финансовых институтах некоторых зон свободной торговли (Хайнань, Шанхай). Критерии открытия счета, а также доступ к определенным инвестиционным и валютно-обменным инструментам зависят от правил выбранной свободной зоны и банка.
Преимуществом таких счетов является проведение расчетов и в юанях, и в других валютах, а также свободное перемещение денежных средств между другими FTN-счетами и офшорными счетами. Однако любые перемещения средств с этих счетов на открытые в локальных банках КНР считаются трансграничным переводом, поэтому контролируются и одобряются с учетом локальных правил КНР.
Офшорный счет (off-shore account)
Зарубежные компании могут открывать офшорные счета в четырех авторизованных китайских банках: Bank of Communications, China Merchant’s Bank, Ping An Bank, Shanghai Pudong Development Bank. Для обслуживания офшорных счетов в банках функционируют обособленные подразделения. Учет операций на офшорных счетах ведется отдельно от других внутренних банковских продуктов. Управление и регистрирование сделок по таким счетам подлежат контролю со стороны регулирующих органов. Для проведения операций каждый офшорный департамент получает особое разрешение (qualification).
Офшорные счета предназначены в основном для приобретения депозитных продуктов, получения финансирования и проведения международных расчетов. Однако такие счета не авторизованы для проведения расчетов в юанях или зачисления на них выручки от продаж, полученной на территории Китая. Эти правила позволяют сделать так, чтобы средства, полученные с зарубежных счетов, не могли быть объединены со средствами на внутренних счетах в банке.
Офшорные счета обрабатывают различные операции, включая депозиты, финансирование, кредиты и расчеты. Процентные ставки по этим счетам могут определяться по независимым ценам и не должны зависеть от ставок по соответствующим внутренним счетам.
Несмотря на указанные ограничения, офшорные счета обладают некоторыми преимуществами, среди которых:
- Конфиденциальность — информация о владельцах офшорных счетов, а также статус бенефициарного владения в иностранной компании не раскрываются. Доля в капитале компании также скрыта и не может быть публично проверена.
- Существенный уровень независимости для бизнеса — компания со статусом офшорного лица может базироваться и проводить сделки где угодно за пределами КНР.
- Депозитные продукты на офшорных счетах не облагаются подоходным налогом.
- Использование в международных расчетах — проведение операций без внутреннего валютного контроля.
Гонконгский банковский счет (Hong-Kong Bank account)
Гонконг исторически был центром финансового сектора Китая.
Многие предприятия создали юридические лица в материковом Китае и открыли банковские счета в Гонконге, чтобы им было легче переводить деньги за границу. Такая структура помогала бизнесу избегать строгих ограничений на проведение валютно-обменных операций, свойственных регуляторным требованиям материкового Китая.
Однако сегодня банковские счета в Гонконге регулируются строже, чем прежде. Контролю со стороны денежно-кредитного управления Гонконга (The Hong-Kong Monetary Authority) подвергаются любые операции, проходящие через эти счета. Актуальное законодательство практически полностью отражает современные требования ОЭСР по налоговому сотрудничеству и FATF для ограничения рисков отмывания денег и предотвращения случаев уклонения от уплаты налогов по всему миру.
Упрощенный процесс открытия такого счета доступен только для лиц и компаний из ограниченного списка юрисдикций (в том числе ЕС, США и Австралия).
Зарубежный счет (Overseas account)
Зарубежными называются банковские счета, которые открыты в одной стране, в то время как владелец зарегистрирован или проживает в другой. Обычно такие счета предлагают клиентам международных (некитайских) банков как отдельный продукт для обеспечения расчетов внутри единой банковской сети (международный клиринг). Доступность таких продуктов в настоящее время зависит от риск-аппетитов международных банковских групп и может быть ограничена в связи с санкционным новостным фоном.
Выбор типа счета зависит от бизнес-потребностей компании, а также от доступной экспертизы локальных консультантов и/или финансовых организаций.
Например, офшорные счета не допускают использование юаней и перечисление средств по торговым операциям с контрагентами в КНР и скорее могут использоваться как альтернативная локация для международных платежей.
Счета NRA/FTN предполагают, в том числе, их использование для расчетов по внешнеторговым операциями с контрагентами КНР. Такие счета действительно могут стать удобным вариантом оптимизации платежных маршрутов по внешнеторговым операциями при наличии достаточных документальных оснований.
Какой тип счета выбрать
Каждый банковский счет в Китае для иностранцев имеет свою уникальную систему регулирования и процессуальных требования. Ниже перечислены некоторые различия между офшорными счетами (offshore accounts) и счетами нерезидентов (NRA accounts).
Офшорные счета
- Доступны только в четырех государственных банках.
- Контролируются Комиссией по регулированию банковской деятельности Китая (CBRC).
- Характеризуются меньшим уровнем контроля, обособленностью операций, возможностью ведения международной деятельности.
- Сохранность средств обеспечивается обособленным учетом внутри банка.
- Набор документов, необходимый для открытия счета, зависит от правил конкретного банка.
Счета нерезидентов
- Доступны в большинстве банков КНР.
- Регулируются Государственной валютной администрацией Китая (SAFE).
- Характеризуются ограничением видов операций, депонированием средств для расчетов внутри страны, ограничениями на вывод.
- Сохранность средств и проведение операций под жестким госконтролем.
- Для открытия счета необходима регистрация в качестве нерезидента в материковом Китае.
Существуют и другие отличия, в том числе правила открытия и ведения счетов для иностранцев отличны в разных провинциях и/или правилах свободных зон (free-trade zones). При структурировании платежных маршрутов важно уточнить правила, регулирующие операции именно вашей компании.
У нас еще много интересных материалов...
Могут ли российские компании присвоить себе бренды иностранных игроков, ушедших из РФ?
Антон Черных о том, повлияло ли введение параллельного импорта на охрану прав зарубежных правообладателей в России
«Тренд на усложнение доступа к господдержке становится все более явным»
Интервью с Алисой Мелконян, партнером департамента налогового и юридического консультирования Kept
Дистанционная работа за границей: налоговые последствия для бизнеса
Анна Воронкова и Ольга Замесина о рисках удаленного формата работы за рубежом для компаний
